- Blog
- Daně z automobilů v Polsku - Průvodce pro prodejce automobilů
Daně z automobilů v Polsku - Průvodce pro prodejce automobilů
Zjistěte, jaké daně z automobilů musíte v Polsku zaplatit při nákupu, prodeji nebo dovozu ojetých vozidel a jaké pobídky pro elektromobily existují v roce 2025.
Klíčové údaje
- Hlavní daně z automobilů, se kterými se setkáte, jsou DPH, spotřební daň a registrační poplatky .
- DPH se vztahuje na většinu prodejů automobilů ve standardní sazbě 23 % a prodejci si ji obvykle mohou nárokovat zpět, pokud je uvedena na faktuře.
- Daň PCC se nevztahuje na obchodníky registrované k DPH, uplatňuje se pouze u transakcí mezi soukromými osobami.
- Elektromobily mají několik daňových výhod , včetně absence spotřební daně ani registrační daně, plného odpočtu DPH pro firmy a dotací pro soukromé kupující.
Ať už dovážíte auta do Polska nebo prodáváte vozidla lokálně, je důležité pochopit, jak fungují daně.
Vědět, kdy a kolik platit, vám pomůže přesně vypočítat náklady a vyhnout se překvapením. Znalost všech daní, které budete muset zaplatit, vám také pomůže stanovit cenu prodávaných vozů tak, aby váš prodejce zůstal ziskový.
V této příručce si probereme hlavní daně z vozidel v Polsku, nedávné změny v roce 2025 a co znamenají pro obchodníky s ojetými vozy, abyste mohli lépe plánovat a prodávat chytřeji.
Seznam všech daní z vozidel v Polsku
Akronym | Celé daňové jméno | Kdy se to platí? | Možnost daňového odpočtu? | Kdo platí? |
DPH | Daň z přidané hodnoty (DPH) | U většiny prodejů automobilů a při dovozu vozidel do Polska | Ano, pro firmy registrované k DPH, pokud je DPH uvedena na faktuře | Prodejce při dovozu nebo pořízení vozidel v rámci EU, kupující při nákupu od prodejce |
Spotřební daň | Spotřební daň z osobních automobilů (Akcyza) | Při dovozu a první registraci vozidla v Polsku | Žádný | Dovozce / osoba registrující vůz (obvykle prodejce) |
PCC | Daň PCC (Daň z občanskoprávních transakcí – formulář PCC-3) | Při koupi ojetého vozu v rámci soukromého prodeje (do 14 dnů od koupě) | Žádný | Soukromí kupující (bez zapojení prodejce registrovaného k DPH) |
Registrační poplatek | Registrační poplatek vozidla (Opłata rejestracyjna) | Při registraci vozidla v Polsku (jednorázový poplatek, obvykle kolem 180–250 PLN) | Žádný | Registrovaný vlastník (prodejce nebo kupující) |
Celní sazba | Cla na dovážená vozidla | Při dovozu vozidel ze zemí mimo EU | Obvykle není odpočitatelná, ale DPH účtovaná navíc může být pro firmy odpočitatelná | Dovozce / prodejce |
#1 DPH - Daň z přidané hodnoty
Standardní sazba DPH v Polsku je 23 % . Když prodejce registrovaný k DPH kupuje nebo prodává auto, závisí jeho způsob zacházení s DPH na typu faktury: bez DPH nebo s DPH připočtenou k zisku.
Ve většině případů se auta prodávají bez DPH. To znamená, že prodávající neúčtuje DPH na faktuře a kupující (například polský prodejce) musí DPH přiznat a zaplatit ve své zemi.
Například toto auto na eCarsTrade je uvedeno jako bez DPH , takže kupující DPH deklaruje a platí ve své zemi .
V některých případech se však auta prodávají v rámci maržových schémat . V tomto případě již byla DPH zaplacena v zemi původu.
Inzeráty eCarsTrade s marží a DPH vypadají takto:
Prodejce při dovozu neplatí žádnou DPH a nemůže si ji později odečíst. Při dalším prodeji vozu se DPH účtuje pouze z obchodního zisku (nikoli z plné ceny) a na faktuře se neuvádí samostatně.
#2 Spotřební daň (Akcyza)
Pokud do Polska dovážíte vozidlo, a to i z jiné země EU, musíte zaplatit spotřební daň .
Množství závisí na objemu motoru a na tom, zda se jedná o hybridní, elektrický nebo spalovací motor (ICE) .
Například pokud přivezete benzínový vůz s motorem do 2000 cm³, zaplatíte sazbu 3,1 %. Pokud má však motor objem nad 2000 cm³, sazba se zvýší na 18,6 %.
Hybridní auta mají snížené sazby, jak můžete vidět v tomto přehledu sazeb.
Plně elektrická vozidla jsou v současné době osvobozena od spotřební daně .
#3 Daň PCC (daň z občanskoprávních transakcí - formulář PCC-3)
Prodejci automobilů registrovaní k DPH nemusí platit daň PCC, ale i tak stojí za zmínku. Tato daň se vztahuje především na prodej mezi soukromými osobami a obvykle činí 1 % nebo 2 % tržní hodnoty vozidla.
#4 Registrační poplatek (Opłata rejestracyjna)
Registrace vozidla v Polsku zahrnuje několik drobných administrativních poplatků. Patří mezi ně poplatky za registrační značky, osvědčení o registraci a nálepku o technické kontrole . Celkové náklady se obvykle pohybují kolem 180 PLN.
Plně elektrická vozidla jsou osvobozena od registrační daně .
Nyní se podívejme, jak si tyto daně vzájemně stojí v porovnání.
Typ daně | Platí pro | Sazba nebo částka | Kdy platit |
DPH | Většina prodejů aut | 23 % | V prodeji |
Spotřební daň | Dovážené vozy | 18,6 % / 3 % pro spalovací motor, u ostatních typů paliva se liší | Při registraci |
Daň z PCC | Soukromý prodej | 1 % nebo 2 % | Do 14 dnů od transakce |
Registrační poplatek | Všechna registrovaná vozidla | ~180 PLN | Každoročně |
Možná jste si všimli, že Polsko neúčtuje pevnou roční silniční daň. Řidiči místo toho stále přispívají na financování silnic prostřednictvím ceny paliva, takže vláda tímto způsobem vybírá peníze na údržbu silnic a infrastrukturu.
Co je nového? Daňové a regulační změny v roce 2025
Rok 2025 nepřinesl drastické změny, pokud jde o daně z automobilů. Přesto je třeba poznamenat, že v roce 2025 došlo k určitým reformám spotřebních daní .
Pro obchodníky s automobily je nejdůležitější nová možnost vrácení spotřební daně z vyvážených vozidel.
Od roku 2025, pokud si dočasně zaregistrujete auto v Polsku, zaplatíte z něj spotřební daň a poté ho vyvezete (například do jiné země EU), můžete požádat o vrácení této spotřební daně. To tedy znamená snazší obchodování přes hranice.
Daňové scénáře pro nákup a prodej ojetých vozů v Polsku
Jste připraveni vidět, jak tyto daně fungují v praxi? Zde je přehled nejběžnějších scénářů.
► Případ 1: Prodej ojetého vozu
Pokud jste prodejce automobilů registrovaný k DPH a prodáváte ojetý vůz v Polsku , hlavní daně, které s tím souvisejí, jsou:
- DPH, kterou zahrnete do faktury (23 % z hodnoty).
- Daň PCC se neuplatňuje, protože prodejci prodávající auta s DPH jsou od ní osvobozeni. PCC je určena pouze pro soukromé transakce.
- Žádná spotřební daň, protože auto je již registrováno v Polsku.
- Registrační poplatky platí kupující, nikoli prodávající.
Elektromobily : Jediný rozdíl je v tom, že elektromobily jsou osvobozeny od spotřební daně, ale pokud je auto již v Polsku, toto osvobození již bylo uplatněno, takže se o to nemusíte starat.
► Případ 2: Koupě ojetého vozu
Pokud jste prodejce, který kupuje ojetý vůz od polského prodejce :
- Pokud je prodávající firma, pravděpodobně obdržíte fakturu s možností odečitatelné DPH a budete si moci později uplatnit vrácení DPH.
- Pokud nakupujete od soukromé osoby, neobdržíte fakturu s DPH a nemůžete si nárokovat vrácení DPH.
- Pokud se auto již nachází v Polsku, spotřební daň se neplatí.
- Daň PCC se nevztahuje na obchodníky nakupující za účelem dalšího prodeje s řádnou fakturou.
Elektromobily : S elektromobily se zachází stejně jako se všemi ostatními automobily a jsou osvobozeny od spotřební daně, pokud již byly registrovány v Polsku.
► Případ 3: Dovoz ojetého vozu z EU (např. Německa)
Řekněme, že si koupíte ojetý vůz z Německa přes platformu jako eCarsTrade . Zde je to, co se stane:
- Německý prodávající obvykle neúčtuje DPH, pokud jsou obě strany registrovány k DPH.
- V Polsku uvádíte 23% DPH, ale protože auto dále prodáváte, obvykle si ji můžete odečíst, takže se vám v přiznání k DPH vynuluje.
- V Polsku platíte spotřební daň na základě objemu motoru a druhu paliva (pokud auto není plně elektrické).
- Při registraci vozidla také platíte standardní registrační poplatek (kolem 180 PLN).
- Pokud kupujete s firemní fakturou a auto se stane součástí vašeho inventáře, daň PCC se nevztahuje.
► Případ 4: Dovoz ojetého vozu ze země mimo EU (např. USA)
Pokud dovážíte auto ze země mimo EU , musíte zaplatit následující:
- DPH ve výši 23 %, vypočtená z plné celní hodnoty (auto + doprava + clo).
- Cla, obvykle 10 % z hodnoty vozidla.
- Spotřební daň, založená na objemu motoru a druhu paliva.
- Registrační poplatky v Polsku.
- Bez daně PCC, pokud se jedná o firemní dovoz s řádnou dokumentací.
Elektromobily : Plně elektrická vozidla jsou osvobozena od spotřební daně, ale DPH a clo se na ně stále vztahují.
Elektromobily v Polsku: Daňové úlevy
Úplný přehled daňových pobídek naleznete na webových stránkách Evropské observatoře pro alternativní paliva , zde je však stručné shrnutí klíčových výhod.
Jak jste viděli výše, Polsko podporuje prodej elektromobilů tím, že je osvobozuje od spotřební daně . Kromě toho jsou plně elektrická vozidla osvobozena také od registrační daně .
Dále si společnosti, které používají elektromobily k podnikání, mohou odečíst plnou 23% DPH a využít vyšších limitů odpisů, což je skvělé pro vozové parky a firemní kupce, kteří chtějí snížit své daně.
Vláda také zavedla dotace pro kupující elektromobilů . Prostřednictvím programu NaszEauto 2025 mohou oprávnění kupující získat až 40 000 PLN (9 500 EUR) na pokrytí nákladů na nový elektromobil.
I když se to netýká přímo prodejců, je to rozhodně dobrý prodejní argument při nabídce elektromobilů zákazníkům.
Často kladené otázky
► Kolik stojí registrace auta v Polsku?
Registrace auta v Polsku obvykle stojí kolem 180–250 PLN. V ceně je zahrnuta registrační značka, technický průkaz a nálepka o technické kontrole. Pokud si zvolíte vlastní registrační značky, bude celková cena vyšší.
► Jsou daně z automobilů v Polsku založeny na emisích CO2?
V současné době je s emisemi do jisté míry spojena pouze spotřební daň. Není přímo založena na CO₂, ale závisí na velikosti motoru a druhu paliva, takže auta s většími motory (které obvykle produkují více emisí) jsou zdaněna více. V Polsku v současné době neexistuje samostatná daň z automobilů založená na CO₂.
► Jsou prodejci automobilů povinni platit daň PCC?
Ne, prodejci automobilů registrovaní k DPH, kteří nakupují a prodávají automobily v rámci svého podnikání, neplatí daň PCC. Formulář PCC-3 se používá většinou pro soukromé transakce.
► Kdy se v Polsku platí daň z prodeje automobilů?
V Polsku neexistuje samostatná daň z prodeje automobilů pro firmy. DPH se platí v rámci daňového přiznání a spotřební daň se u dovážených vozidel platí při registraci.
Dovoz vozidel z Evropy může být složitý, ale společnost eCarsTrade je zde, aby tento proces zjednodušila. Zjistěte, jak:
