Blog
Jaké daně z automobilů musíte platit ve Španělsku

Jaké daně z automobilů musíte platit ve Španělsku

Získejte jasný přehled o daních z automobilů ve Španělsku, včetně IVA, IEDMT a IVTM, a naučte se, jak je jako prodejce vypočítat, odečíst a zaplatit.

Klíčové údaje

Španělsko má několik daní souvisejících s automobily, včetně IVA (DPH), IEDMT (registrační daň), IVTM (silniční daň), ITP (daň z převodu) a cla pro dovoz z zemí mimo EU.
Firmy registrované k DPH si mohou odečíst IVA , ale IEDMT, IVTM a clo odečitatelné nejsou.
Daň z emisí CO₂ je založena na sazbě a může se v jednotlivých regionech mírně lišit. Elektromobily jsou od ní zcela osvobozeny.
Daňové výjimky a slevy jsou k dispozici pro elektromobily, hybridní vozy s nízkými emisemi , velké rodiny, osoby se zdravotním postižením a další specifické případy.
Většinu daní z automobilů můžete platit online prostřednictvím webových stránek Agencia Tributaria (pro IVA a IEDMT) nebo prostřednictvím místní samosprávy (pro IVTM).

Pokud chcete do Španělska dovézt nebo registrovat vozidla , budete se potýkat s několika daněmi. To je v pořádku – provedeme vás každou z nich, abyste si mohli naplánovat náklady a dodržovat předpisy.

Od španělské registrační daně (IEDMT) až po silniční daň ve Španělsku se přesná částka, kterou zaplatíte, bude lišit v závislosti na regionu, typu vozidla a na tom, zda jste firemní nebo soukromý kupující.

I když daně z automobilů ve Španělsku nejsou v celé zemi stejné, je stále důležité porozumět základům.

Vědět, co očekávat, vám pomůže správně nacenit vozidla a s jistotou odpovídat na otázky zákazníků. Pojďme se tedy podívat na hlavní daně z automobilů ve Španělsku a na to, jak fungují.

Seznam všech daní z motorových vozidel ve Španělsku

Pro usnadnění začátku uvádíme stručný přehled hlavních daní z automobilů ve Španělsku. Na každou z nich se podíváme podrobněji později.

Akronym	Celé daňové jméno	Kdy se to platí?	Možnost daňového odpočtu?	Kdo platí?
DPH	Impuesto sobre el Valor Añadido (daň z přidané hodnoty, DPH)	Při nákupu a dovozu vozidel ve Španělsku nebo EU	Ano, pro firmy registrované k DPH	Prodejce při dovozu, kupující při nákupu od prodejce
IEDMT	Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte	Při první registraci ve Španělsku	Žádný	Kdokoli registruje auto (prodejce nebo kupující)
ITP	Impuesto de Transmisiones Patrimoniales	Při koupi ojetého vozu od soukromého prodejce	Žádný	Soukromí kupující (bez zapojení prodejce)
IVTM	Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Oběhová daň)	Ročně po registraci	Žádný	Registrovaný vlastník (prodejce nebo kupující)
Celní sazba	Španělština: Aduanas	Při dovozu z mimo EU	Obvykle není odpočitatelná, ale DPH může být odpočitatelná pro firmy	Obchodník

Vysvětlení daně z přidané hodnoty (IVA)

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) je standardní španělská daň z přidané hodnoty, podobná DPH v ostatních zemích EU. Platí, když:

Kupte si nové nebo ojeté vozidlo od prodejce ve Španělsku
Dovoz vozidla z jiné země EU
Dovoz vozidla ze zemí mimo EU

Standardní sazba DPH ve Španělsku je 21 %. Snížené daňové pásma (10 % a 4 %) se nevztahují na vozidla.

Jak vypočítat daň IVA?

Daň IVA (21 %) se obvykle platí při dovozu nebo koupi vozidla, ale způsob jejího výpočtu závisí na původu vozidla. Zde jsou tři nejběžnější scénáře, kterým prodejci čelí:

► Nákup vozu od prodejce v EU

Pokud nakupujete od jiné firmy se sídlem v EU a faktura je vystavena bez DPH, musíte ve Španělsku přiznat 21% DPH. Pokud jste firma registrovaná k DPH, můžete si ji později odečíst.

► Koupě auta od španělského prodejce

Pokud nakupujete od prodejce ve Španělsku, DPH je obvykle zahrnuta ve faktuře, takže ji nemusíte počítat zvlášť. Můžete si ji také později odečíst, pokud jste registrováni k DPH.

► Dovoz automobilu ze zemí mimo EU

Zde se DPH platí při celním odbavení. DPH činí 21 % z celní hodnoty (cena vozu + doprava + clo).

Jak získat zpět daň z DPH?

Takže pokud jste firma registrovaná k DPH a nakupujete od jiných firem, můžete si obvykle odečíst DPH zaplacenou při nákupu vozidel.

Chcete-li získat zpět DPH :

Ujistěte se, že faktura obsahuje vaše DIČ a je řádně vystavena. Všechny faktury vystavené společností eCarsTrade budou mít jasně uvedené informace o DPH.
Podejte své pravidelné daňové přiznání k DPH u španělského finančního úřadu (Agencia Tributaria). Budete muset vyplnit formulář 303 .
Uschovejte si všechny podpůrné dokumenty (fakturu, doklad o zaplacení, přepravní doklady).

Vysvětlení daně IEDMT

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) je jednorázová registrační daň placená při první registraci vozidla ve Španělsku, ať už je nové nebo ojeté, dovezené nebo zakoupené v zemi.

Jak vypočítat daň IEDMT?

Množství závisí hlavně na emisích CO₂ , ale může se lišit i v závislosti na regionu.

Pro co nejpřesnější odhad byste se měli řídit regionálními sazbami podle místa registrace vozu, které naleznete zde .

Sazby IEMDT v autonomních komunitách

Některé autonomní oblasti, jako například Madrid, Katalánsko nebo Navarra , uplatňují regionální příplatky, zejména na vozidla s vysokými emisemi.

Pro odhad nákladů na daň IEDMT byste si měli ověřit oficiální emise CO₂ vozidla ( které naleznete v průkazu totožnosti vozidla ) a řídit se regionálními daňovými předpisy podle toho, kde bude vozidlo registrováno.

Plátce IEDMT podává daňové přiznání pomocí formuláře 576 .

✅ Upozorňujeme, že stejná hodnota CO₂ použitá pro IEDMT také určuje , jakou ekologickou nálepku DGT vaše auto dostane.

Tyto samolepky jsou důležité, protože ovlivňují, kde můžete ve městech jezdit, a mohou dokonce ovlivnit, jak snadno se auto později prodá.

Vysvětlení daně z ITP

ITP, daň z převodu nemovitostí , se platí pouze v případě, že fyzická osoba koupí nemovitost od soukromého prodejce. Sazba závisí na regionu a pohybuje se mezi 4 % a 8 % tržní hodnoty automobilu.

Registrovaní prodejci automobilů neplatí ITP, prodávají prostřednictvím systému IVA.

Vysvětlení daně z IVTM

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) je roční silniční daň, kterou platí registrovaný vlastník vozidla.

Jedná se o místní daň , což znamená, že ji vybírá obec, kde je vozidlo registrováno, takže sazby se liší podle města nebo obce.

Například níže uvedená tabulka ukazuje oficiální sazby IVTM pro rok 2025 v Madridu na základě fiskálního výkonu vozidla (caballos fiscales).

Poplatky Madrid IVTM pro automobily v roce 2025

Také se můžete podívat, jak se poplatek upraví, pokud je auto registrováno pouze po část roku.

Jak vypočítat daň z IVTM?

Daň je založena na:

Typ vozidla a výkon motoru (nebo emise v některých městech)
Obec , kde je registrováno

Proto je nejlepší navštívit oficiální stránky místního finančního úřadu, kde si můžete ověřit přesné sazby a možnosti platby.

Pokud jde o otázku, kdo platí IVTM, je to vždy osoba nebo firma uvedená jako registrovaný vlastník vozidla.

Pokud je vůz stále na jméno prodejce, platí prodejce. Pokud již byl převeden, platí nový majitel.

Vysvětlení celních poplatků

Pokud dovážíte auto ze zemí mimo EU, budete muset při vstupu auta do Španělska zaplatit clo a DPH .

Jak vypočítat clo?

Cla se vypočítávají z celní hodnoty vozidla. Ta zahrnuje kupní cenu vozu, náklady na dopravu a pojištění až k hranicím EU. U většiny automobilů je celní sazba 10 %.

Pro motocykly jsou sazby odlišné:

8 % pro motocykly s motory do 250 cm³
6 % pro motocykly s motory o objemu 250 cm³ nebo více

Po uplatnění cla se DPH při dovozu účtuje ve výši 21 % z celkové částky (celní hodnota + clo).

Daňové osvobození a snížení

Stejně jako mnoho zemí EU nabízí Španělsko daňové úlevy a pobídky na podporu čistších vozidel , zejména elektrických.

U některých daní nemusíte platit celou částku a v některých případech je nemusíte platit vůbec.

Například elektromobily a plug-in hybridy jsou často osvobozeny od registrační daně (IEDMT) a některá hybridní vozidla s nižšími emisemi platí sníženou IEDMT.

Mnoho obcí také nabízí až 75% slevu na silniční dani (IVTM) pro elektromobily a některé hybridy.

Existují také daňové výhody pro:

Příklad výpočtu daně

Jak tedy všechny tyto daně fungují v praxi? Nyní si ukážeme příklad z reálného světa, jak vypočítat celkové náklady na dovoz a registraci ojetého vozidla ve Španělsku.

Řekněme, že dovážíte ojeté Audi A4 (145 g/km CO₂) z Německa. Pokud by auto stálo 15 000 EUR, jako dovážející prodejce byste museli zaplatit toto:

1. Přiznání a zaplacení DPH (21 %) ve Španělsku

Protože se jedná o nákup v EU, musíte ve Španělsku deklarovat 21% DPH:

15 000 € × 21 % = 3 150 €

Vaše celková deklarovaná hodnota je 18 150 EUR.

✅ Nezapomeňte, že pokud jste plátcem DPH, můžete si DPH odečíst v příštím čtvrtletním přiznání k DPH ( formulář 303 ).

2. Zaplaťte IEDMT (registrační daň)

Protože vůz produkuje 145 g CO₂/km, spadá do daňového pásma 4,75 % .

To znamená, že v IEDMT zaplatíte 712,50 EUR (což je 4,75 % z 15 000 EUR).

Před registrací vozidla budete muset vyplnit formulář 576 a zaplatit daň.

3. Přeskočte ITP

Protože se nejedná o soukromý prodej, neplatí se žádná daň z převodu nemovitosti.

4. Zaplaťte IVTM (roční silniční daň)

Po registraci budete muset zaplatit daň IVTM podle obce, kde je vůz registrován. Řekněme, že jste registrovali v Madridu, a předpokládejme, že Audi A4 mělo 15 CVF, což ho řadí do kategorie 12–15,99 CVF.

V takovém případě byste vy (nebo kupující, který si auto zaregistruje) platili 129 eur ročně v rámci IVTM.

Takže konečná celková daň z automobilu: 3 150 € (IVA) + 712,50 € (IEDMT) + 129 € (IVTM) = 3 991,50 €

To je celá částka, kterou byste zaplatili na daních jako prodejce, který toto vozidlo dováží a registruje v Madridu. Pokud jste plátcem DPH, budete si moci odečíst 3 150 EUR na DPH.

Jak platit daně z elektromobilů a dovážených elektromobilů?

Pokud byste dováželi motocykly nebo lehká užitková vozidla (LCV) , postupovali byste podobně jako při dovozu automobilů.

Placení daní z elektromobilů je však trochu jiné. Je třeba mít na paměti dvě klíčové věci:

Na dovoz se vztahuje clo a DPH, ale elektromobily jsou plně osvobozeny od registrační daně IEDMT.
Mnoho obcí také nabízí roční slevy IVTM pro elektromobily, proto si ověřte místní daňové předpisy.

Chcete-li využít výjimky EV IEDMT, předložte spolu s registračními doklady certifikát o nulových emisích CO₂.

Španělské daně z automobilů - Často kladené otázky

► Kdo je osvobozen od placení daní?

Následující kategorie jsou osvobozeny od placení některých daní: elektromobily, hybridní vozidla, diplomatické vozy, pronajímané vozové parky, dovoz vozidel za účelem prvního pobytu, velké rodiny, osoby se zdravotním postižením.

► Jak vypočítat dovozní daň z automobilu pocházejícího ze země mimo EU?

Budete muset sloučit tyto náklady: clo + 21% DPH + IEDMT.

► Jaký je rozdíl mezi IEDMT a ITP?

ITP se platí pouze v transakcích mezi soukromými osobami, zatímco IEDMT platí kdokoli, kdo si poprvé registruje auto ve Španělsku, ať už se jedná o firmu nebo soukromou osobu.

► Mohou firmy ve Španělsku odečíst nebo získat zpět daň z dovozu automobilů?

Ano, firmy registrované k DPH si obvykle mohou odečíst 21% DPH zaplacenou při dovozu nebo nákupu vozidel. Daň z průmyslových výdělečných činností a clo nelze odečíst.

► Jaké dokumenty jsou potřeba k platbě daně z motorových vozidel?

Obvykle budete potřebovat:

Platná faktura za koupi vozidla nebo kupní smlouva
Prohlášení o shodě (COC)
Doklad o celním odbavení (v případě dovozu ze zemí mimo EU)
NIE/CIF (daňové číslo)
Formulář 576 (pro IEDMT) nebo formulář 303 (pro přiznání k DPH, pokud se žádá o vrácení)

V závislosti na typu vozidla a dani můžete potřebovat další dokumenty.

► Jaké dokumenty jsou potřeba pro osvobození od daně?

V závislosti na výjimce, o kterou žádáte, budete potřebovat doklad o způsobilosti (např. osvědčení o velké rodině, status invalidity, doklad o adaptaci vozidla). Pokud žádáte o výjimku IEDMT pro elektrická vozidla, budete potřebovat certifikát o nulových emisích CO₂.