- Blog
- Daně z automobilů v Dánsku - Průvodce pro prodejce automobilů
Daně z automobilů v Dánsku - Průvodce pro prodejce automobilů
Naučte se, jak v Dánsku vypočítat daň z automobilů, zkontrolovat systémy DPH a naplánovat si aktualizace daní pro rok 2026, abyste si udrželi přesné ceny a ziskovost prodeje.
Vlastnictví automobilu v Dánsku je spojeno s několika daněmi. Pokud prodáváte ojeté vozy, znalost těchto nákladů vám může pomoci s plánováním rozpočtu zákazníků od samého začátku.
Také vám to pomůže hned na začátku nastavit správné ceny.
Když pochopíte, jak každá daň ovlivňuje konečnou částku, kterou musí kupující zaplatit, můžete si moudřeji vybrat akcie a ochránit svůj zisk z každého prodaného vozu. Pojďme se tedy podívat, jaké daně z automobilů existují v Dánsku.
Seznam všech daní z motorových vozidel v Dánsku
Nejprve uvádíme rychlý přehled hlavních daní z motorových vozidel, se kterými se v Dánsku setkáte. Níže se o každé z nich dozvíme více podrobností.
Název daně | Když je to zaplaceno | Platí pro |
Registreringsafgift (Registrační daň) | Jednou, při první registraci vozidla v Dánsku | Všechna nově registrovaná vozidla, včetně dovezených ojetých vozů |
Zelená daň (Grøn ejerafgift)* | Každý rok | Starší osobní automobily a některé dodávky registrované před červencem 1997 |
Příplatek za CO₂* | Každý rok | Osobní automobily registrované od července 2021 |
Vægtafgift (daň na základě hmotnosti)* | Každý rok | Starší vozidla a kategorie jsou stále zdaňovány podle hmotnosti |
Maminky (DPH) | Jednou, při dovozu/koupi auta | Většina prodejů vozidel |
Daň z firemních vozidel | Měsíční | Zaměstnanci a majitelé firem používající služební vůz soukromě |
❗ Auta platí pouze jednu z těchto ročních daní z vlastnictví (Ejerafgift). Systém závisí na datu jejich první registrace.
Popis daní z motorových vozidel [Každá daň z výše uvedené tabulky – Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, VAT]
Nyní se podívejme blíže na každou z těchto daní.
► Registreringsafgift (Registrační daň)
Dánská registrační daň je mezi daněmi z automobilů poněkud známá. Je to proto, že je ve srovnání s většinou ostatních zemí EU velmi vysoká a může být dokonce vyšší než samotná hodnota automobilu před zdaněním.
Tak kolik to stojí?
U automobilů registrovaných v roce 2025 se daň vypočítává ve třech hodnotových úrovních z zdanitelné hodnoty automobilu :
- 25 % z prvních 72 900 DKK
- 85 % z částky od 72 900 DKK do 226 500 DKK
- 150 % z čehokoli nad 226 500 DKK
Stejné sazby platí pro nová i ojetá vozidla. Jediný rozdíl je ve způsobu stanovení zdanitelné hodnoty.
U nových automobilů se vychází z dánské maloobchodní ceny nových vozů.
U dovážených ojetých vozů úřady odhadují hodnotu na základě toho, za kolik by se srovnatelný vůz prodal na dánském trhu, s přihlédnutím ke stáří, počtu najetých kilometrů, výbavě a stavu.
Nedávné ocenění si můžete vyhledat přímo na webových stránkách Úřadu pro motorová vozidla .
Tuto daň platíte při registraci vozidla v Dánsku, ať už je zcela nové nebo dovezené jako ojeté auto.
► Ejerafgift (roční daň z vlastnictví)
Druhá velká daň, roční daň z vlastnictví (Ejerafgift), se vybírá ve třech verzích v závislosti na tom, kdy byl vůz poprvé registrován .
Každé auto platí pouze jednu z těchto ročních verzí daně, ale metoda výpočtu se mění v závislosti na stáří a typu vozidla.
- Vægtafgift (daň založená na hmotnosti) : pro starší automobily a některé dodávky poprvé registrované před 1. červencem 1997. Roční částka závisí na hmotnosti vozidla, takže těžší automobily platí více.
- Grøn ejerafgift (zelená daň z vlastnictví) : pro automobily poprvé registrované mezi 1. červencem 1997 a 30. červnem 2021. Vypočítává se ze spotřeby paliva (km/l); účinnější vůz znamená nižší roční daň.
- Daň z vlastnictví založená na CO₂ : pro automobily poprvé registrované od 1. července 2021. Je založena na emisích CO₂ na kilometr; vyšší emise znamenají vyšší daň, zatímco elektromobily platí nejnižší částky.
Jedná se o opakující se roční daň , takže by si ji kupující měli naplánovat jako jeden ze svých nákladů.
Jako prodejce byste si mohli před inzercí vozu ověřit, který systém se na něj vztahuje, abyste mohli poskytnout přesné odhady nákladů a usnadnili kupujícím plánování rozpočtu.
► Maminky (DPH)
V Dánsku se daň z přidané hodnoty (MOM) vybírá ve standardní sazbě 25 % .
DPH platíte jednou, buď při koupi auta, nebo při jeho dovozu. Pravidla závisí na tom, zda je auto nové nebo ojeté a jaký systém DPH prodávající používá .
- Systém DPH : DPH se připočítává k plné prodejní ceně a registrované firmy si ji obvykle mohou později nárokovat zpět.
- Systém marže : DPH se účtuje pouze z vaší ziskové marže, nikoli z celé ceny.
Pokud dovážíte auto z jiné země EU, obvykle si ho koupíte za čistou cenu (bez DPH) a poté DPH v Dánsku přiznáte prostřednictvím svého běžného přiznání k DPH.
Auta přijíždějící ze zemí mimo EU jsou jiná, protože DPH (a také clo) platíte při vstupu auta do Dánska.
Před koupí ojetého vozu si tedy vždy ověřte, v rámci kterého systému DPH je prodáván. Ten vám řekne, zda si můžete nárokovat vrácení DPH, a pomůže vám správně stanovit cenu vozu.
► Daň z firemních vozidel
Zaměstnanci, kteří používají daň z firemních vozidel k soukromým účelům, musí platit daň z firemních vozidel .
V roce 2025 většina zaměstnanců platí 22,5 % z hodnoty vozu ročně plus malý poplatek odvozený od emisí CO₂.
Elektromobily jsou zdaněny méně, protože jejich registrační daň je nižší, což snižuje zdanitelnou hodnotu.
Daň se vybírá měsíčně ze mzdy jako součást běžné daně z příjmu zaměstnance.
► Kde najít dánské kalkulačky daně z automobilů?
Pokud hledáte spolehlivé způsoby, jak odhadnout daně, mohly by vám být užitečné tyto oficiální kalkulačky:
Neexistuje žádná oficiální kalkulačka pro odhad daně z firemních vozidel, ale přehledné sazby a příklady najdete na webových stránkách dánského daňového úřadu .
Daňové sazby podle typu vozidla
Pokud prodáváte nejen osobní automobily, ale i motocykly, dodávky, elektromobily a další, zde je stručný přehled daňových sazeb podle typu vozidla, který si můžete prohlédnout při stanovování cen nebo poradenství kupujícím.
► Osobní automobily
Osobní automobily platí registrační daň ve výši 25 % / 85 % / 150 % na základě dánské tržní hodnoty.
Také platí jeden roční daň z vlastnictví (hmotnostní, ekologickou nebo CO₂) v závislosti na datu první registrace.
► Elektromobily
Dánsko je jednou z mnoha evropských zemí , které podporují elektromobily sníženou registrační daní a nízkými ročními poplatky .
Plně elektrická vozidla využívají sníženou registrační daň, protože si od zdanitelné hodnoty vozu před výpočtem daně mohou odečíst 165 000 DKK .
Elektromobily stále platí roční daň z vlastnictví, ale za mnohem nižší sazby .
► Hybridy
V roce 2025 získají nízkoemisní plug-in hybridy základní slevu 45 000 DKK a dodatečnou slevu v závislosti na velikosti baterie v hodnotě 500 DKK za každou kilowatthodinu (až 45 kWh).
Tím se snižuje zdanitelná hodnota vozidla před výpočtem registrační daně.
V současné době platí 65 % vypočítané registrační daně , ale tento podíl se bude každý rok postupně zvyšovat, dokud do roku 2035 nedosáhne 100 %. Upozorňujeme, že oba odpočty skončí po roce 2025!
► Dodávky a užitková vozidla
Dodávky a další užitková vozidla se řídí jinými pravidly než osobní automobily.
Jejich registrační daň je nižší, často se pohybuje kolem 30 % až 50 % běžné sazby pro osobní automobily , v závislosti na tom, jak je vozidlo vyrobeno a registrováno k použití.
Mnoho dodávek platí roční daň na základě hmotnosti, nikoli daň z emisí CO₂ nebo spotřeby paliva, v závislosti na tom, kdy byly poprvé registrovány.
► Motocykly
Motocykly v Dánsku také platí registrační daň, ale v nižších sazbách než automobily .
Sazba je 45 % z prvních 69 100 DKK v hodnotě a 60 % ze zbývajících. U motocyklů se neplatí žádná roční daň z vlastnictví , pouze náklady na registraci a pojištění.
Změny v roce 2026
Rok 2026 přinese několik změn v daních z automobilů. Nejdůležitější je, že se mírně zvýší roční daň z vlastnictví vozidel registrovaných od 1. července 2021.
Podle Evropské observatoře pro alternativní paliva se roční daň u automobilů s nízkými nebo nulovými emisemi CO₂ zvýší z 840 DKK v roce 2025 na 920 DKK v roce 2026.
Také preferenční zacházení s hybridy se bude po roce 2025 dále snižovat.
V roce 2025 zaplatí 65 % vypočítané registrační daně a tento podíl se bude každým rokem zvyšovat, dokud do roku 2035 nedosáhne 100 %, čímž se hybridní vozy z hlediska registrační daně vyrovnají benzínovým a naftovým vozům .
Nezapomeňte tedy mít tyto změny na paměti při stanovování cen nebo informování zákazníků o nákladech na příští rok.
Daňové scénáře pro dánské prodejce
Nyní je čas uvést teorii do praxe. Podívejme se, jak se tyto daně uplatňují ve dvou běžných situacích pro dánské prodejce automobilů.
Dovoz ojetého vozidla z eCarsTrade
Když si koupíte ojetý vůz z jiné země EU prostřednictvím eCarsTrade, neplatíte clo, protože Dánsko je součástí EU.
Registrační daň (Registreringsafgift) zaplatíte po doručení vozidla a jeho registraci v Dánsku. Nezapomeňte, že daň se vypočítává na základě dánské tržní hodnoty daného ojetého vozu, nikoli z fakturované ceny.
Zpracování DPH závisí na daňovém systému prodejce. Na eCarsTrade můžete filtrovat podle statusu DPH a zobrazit ho u každého inzerátu.
V rámci standardního systému DPH (s možností odpočitatelné DPH) prodávající účtuje DPH z plné ceny.
Pokud jste firma registrovaná k DPH, obvykle si ji uplatníte zpět prostřednictvím daňového přiznání k DPH.
V rámci maržového systému (DPH neodečitatelná) se DPH účtuje pouze z marže prodejce . U těchto vozů si nelze DPH nárokovat zpět, proto ji započítávejte do ceny.
Jakmile je vůz zaregistrován v Dánsku, kupující začne platit roční daň z vlastnictví (Ejerafgift, Grøn ejerafgift nebo daň z vlastnictví založená na emisích CO₂) v závislosti na datu první registrace vozu.
Dovoz ojetého vozidla ze země mimo EU
Pokud dovážíte auto ze země mimo EU, budete muset při vstupu do Dánska zaplatit clo a DPH , a to kromě registrační daně.
Cla obvykle činí 10 % celní hodnoty automobilu a k tomu se připočítává DPH ve výši 25 % .
Po proclení platí stejná dánská pravidla pro registraci a daň z vlastnictví jako pro automobily z EU.
Při výpočtu registrační daně bude vůz oceněn podle své tržní ceny v Dánsku a jeho roční daň bude záviset na roce první registrace.
Často kladené otázky
► Jaká je výše registrační daně v Dánsku?
Pro automobily registrované v roce 2025 činí registrační daň 25 % z prvních 72 900 DKK, 85 % z hodnoty mezi 72 900 DKK a 226 500 DKK a 150 % z čehokoli nad tuto částku.
► Platí ojeté vozy dovezené z EU znovu registrační daň?
Ano. I když již byla DPH zaplacena v zahraničí, stále platíte dánskou registrační daň na základě tržní hodnoty vozu v Dánsku.
► Mohu získat vrácení DPH z ojetých vozů?
Pouze pokud je vůz prodán v rámci standardního systému DPH. V rámci systému ziskové marže se DPH účtuje pouze ze zisku prodejce a nelze ji uplatnit zpět.
► Platí dodávky a užitková vozidla stejné daně jako osobní automobily?
Ne. Dodávky mají obvykle nižší registrační daň (kolem 30–50 % běžné sazby pro osobní automobily) a platí roční daň na základě hmotnosti místo daně na základě emisí CO₂.
► Změní se daně z automobilů v roce 2026?
Ano. Roční daň z vlastnictví automobilů registrovaných od 1. července 2021 se mírně zvýší, u automobilů s nulovými emisemi se zvýší z 840 DKK v roce 2025 na 920 DKK v roce 2026.
U plug-in hybridů se snížená registrační daň po roce 2025 postupně zvyšuje, dokud do roku 2035 nedosáhne 100 %.
Naše rozsáhlé skladové zásoby zahrnují různé značky a modely, které vyhoví všem vašim potřebám a které pocházejí přímo od renomovaných evropských leasingových společností, krátkodobých půjčoven a prodejců:
