- Blog
- Výpočet dánské registrační daně za darování
Výpočet dánské registrační daně za darování
Naučte se, jak vypočítat dánský registreringsafgift v roce 2025. Uvidíte daňová pásma, příplatky za CO₂, odpočty pro elektromobily a reálné příklady pro benzínová, elektrická a užitková vozidla.
Koupě nebo dovoz automobilu do Dánska je spojený s jednou z nejvyšších registračních daní v Evropě, registreringsafgift.
Pro obchodníka s automobily je důležité vědět, jak tato daň funguje, abyste mohli plánovat náklady a zajistit, aby vaše auta zůstala zisková.
V této příručce vás provedeme vším, co potřebujete vědět o dani z automobilů v Dánsku v roce 2025. Uvidíte příklady výpočtů pro benzínový automobil, elektromobil a užitkovou dodávku a dozvíte se, jak odpisy mohou snížit registrační daň u dovážených ojetých vozů.
Začněme!
Klíčové údaje
- Dánský daňový poplatek za registraci vozidla (registreringsafgift) je založen na hodnotě, typu a emisích vozidla. Pro osobní automobily v roce 2025 činí daňová pásma 25 %, 85 % a 150 % hodnoty automobilu.
- Elektromobily využívají odpočet 165 000 DKK (soukromé automobily) a do roku 2026 platí pouze 40 % vypočítané daně.
- Od roku 2026 se budou sazby daně z elektromobilů a hybridů postupně zvyšovat , dokud nebudou do roku 2035 zdaněny stejně jako benzínové a naftové vozy.
Výpočet registračního daru v Dánsku
Dánská registreringsafgift je registrační daň, kterou platíte při první registraci vozidla. Výše daně není pevně stanovená. Místo toho se odvíjí od hodnoty, typu a emisí vozidla .
Takže dvě auta se stejnou cenou mohou obdržet velmi odlišné daňové výměry v závislosti na tom, zda se jedná o benzín, naftu, hybrid nebo elektrickou energii.
Pro výpočet daně potřebujete tři hlavní prvky:
- Hodnota vozu (na základě tržní hodnoty v Dánsku, nikoli pouze fakturační ceny)
- Typ vozidla (osobní automobil, dodávka, motocykl atd.)
- Emise CO₂ a zda má vůz nárok na odpočty (např. elektromobily, nízkoemisní vozy)
Pro odhad daně mnoho obchodníků používá oficiální dánskou kalkulačku daně z automobilů od Motorstyrelsen. Jak vypadá, uvidíte za chvíli, ale nejprve se podívejme na aktuální daňové sazby v roce 2025.
Daňové sazby v roce 2025
Zde je přehled aktuálních sazeb registrace vozidel v Dánsku pro různé typy vozidel v roce 2025.
► Ceny za soukromá vozidla
- 25 % z hodnoty až do 72 900 DKK
- 85 % u nemovitostí v hodnotě mezi 72 900 a 226 500 DKK
- 150 % z hodnoty nad tuto hodnotu
► Sazby pro dodávky/užitková vozidla
- Prvních 84 000 DKK z hodnoty vozidla je osvobozeno od daně (z této části platíte 0 % daň)
- Z hodnoty nad 84 000 DKK platíte 50% daň.
Pro některé dodávky (otevřené dodávky, pick-upy nebo skříňové dodávky bez bočního okna za řidičem a s hmotností nad 3 000 kg) existuje výjimka.
Pro tato vozidla je daň omezena na 47 000 DKK, aby těžká užitková vozidla zůstala pro podniky cenově dostupná.
► Sazby za motocykly
- 25 % až do výše 22 500 DKK;
- 85 % z 22 500 na 76 200;
- 150 % na zbytek
► Ceny elektromobilů
Pokud si zaregistrujete elektromobil před rokem 2026, zaplatíte pouze 40 % vypočítané daně. Z hodnoty vozu před uplatněním daně si také odečtete zvláštní slevu:
- Soukromé elektromobily : 165 000 DKK
- Elektrické dodávky : 77 500 DKK
- Elektrické motocykly : 104 000 DKK
Pokud tedy dovážíte elektromobil v hodnotě přibližně 224 000 DKK (30 000 EUR), odečtete odpočet 165 000 DKK, takže zdanitelná hodnota činí 59 000 DKK.
Daň se poté vypočítá z této částky a protože elektromobily platí před rokem 2026 pouze 40 %, konečná daňová sazba zůstává relativně nízká.
► Příplatky za CO2
Kromě běžné daně se účtuje dodatečný poplatek za CO₂, který je odvozen od emisí vozu:
- 0–109 g/km : 280 DKK za gram
- 109–139 g/km : 560 DKK za gram
- Nad 139 g/km : 1 064 DKK za gram
Pro dodávky, nákladní automobily a obytné vozy je příplatek za CO₂ jednodušší: paušální částka 280 DKK za gram, bez ohledu na výši.
Souhrnná tabulka daňových sazeb pro rok 2025
Pro lepší přehlednost uvádíme shrnutí sazeb registračního poplatku pro různé typy vozidel pro rok 2025.
Typ vozidla | Základní daňová pásma | Základní odpočet |
Osobní automobil |
| 24 300 dánských korun |
Dodávka / užitkové vozidlo |
| 33 600 dánských korun |
Motocykl |
| - |
Kromě základních daňových pásem existují dodatečné slevy pro elektromobily a nízkoemisní vozy a příplatky za emise CO₂, které mohou zvýšit konečnou daň.
Typ vozidla | Odpočet elektromobilu | Odpočet za nízké emise | Příplatek za CO₂ |
Osobní automobil | 165 000 dánských korun | 45 000 DKK (a zaplatit 65 % daně) |
|
Dodávka / užitkové vozidlo | 77 500 dánských korun | - | 280 DKK/g |
Motocykl (elektrický) | 104 000 dánských korun | - | - |
Elektromobily (obecně) | Pouze 40 % vypočítané daně do roku 2026 | - | - |
Jak vypočítat dánskou daň z dovážených ojetých vozidel
Při dovozu ojetého vozu do Dánska platí stejné daňové pásma, odpočty a příplatky za CO₂ jako pro nové vozy. Rozdíl je v tom, že daň je založena na hodnotě vozu na dánském trhu.
Tato hodnota zohledňuje stáří vozu, počet najetých kilometrů, stav a výbavu. Jinými slovy, u odepsaných vozů budete mít nižší daň.
Pro prodejce to často dělá z vozů s vyšším počtem najetých kilometrů efektivní způsob, jak snížit registrační daň a zároveň najít vozy, které se v Dánsku dobře prodávají.
Nakupujte s eCarsTrade
Jak vidíte, dovoz automobilů může být cenově dostupným způsobem, jak rozšířit nabídku vašeho prodejce v Dánsku. Nákup automobilů od eCarsTrade vám poskytne přístup k vozidlům z celé Evropy s jasnými cenami a bez skrytých poplatků.
Hledání můžete začít filtrováním podle typu paliva a zaměřením se na elektromobily, pokud se ve vaší oblasti dobře prodávají.
Tyto jsou také dobrou volbou pro dovoz, protože využívají vysoké odpočty a před rokem 2026 zaplatí pouze 40 % vypočítané registrační daně.
eCarsTrade se samozřejmě neomezuje pouze na ojeté elektromobily . Najdete zde také benzínové, naftové, hybridní vozy a dodávky z leasingu , a to vše se stejným nákupním procesem, který vám pomůže naplánovat si náklady před podáním nabídky.
Příklad výpočtu z reálného života
Nyní se podívejme na oficiální kalkulačku daně z automobilů v Dánsku a podívejme se, jak čísla fungují v praxi. Zde jsou tři různé případy, na které se obchodníci často zaměřují.
► 2 roky staré benzínové auto
Řekněme, že jste si dovezli VW Golf 1.5 TSI benzínový, rok výroby 2023, s najetými kilometry přibližně 35 000 km. Jeho dánská tržní hodnota se odhaduje na 220 000 DKK, zatímco původní nová cena v Dánsku byla 300 000 DKK.
Tyto odhady spolu s informacemi o autě zadáte do kalkulačky a zde je daň, kterou nakonec dostanete:
Podle oficiální daňové kalkulačky systém nejprve použije standardní daňové pásma a připočítá příplatek za CO₂.
Po odečtení základního odpočtu je konečný dar za registraci 90 870 DKK.
► Nové elektrické vozidlo
Nyní si představte nový elektrický vůz Tesla Model Y Long Range s dánskou tržní cenou přibližně 450 000 DKK.
Pro elektromobily platí jiná pravidla. Nejprve se odečte odpočet ve výši 165 500 DKK, poté všeobecný základní odpočet a poté se do roku 2026 účtuje pouze 40 % daně. Protože elektromobily mají 0 g CO₂/km, neúčtuje se žádný další příplatek.
S těmito pravidly oficiální kalkulačka ukazuje konečný registrační dar ve výši pouhých 18 394 DKK.
To je mnohem méně než u benzínového nebo naftového modelu se stejnou cenou, což ukazuje, jak silné jsou v Dánsku stále pobídky pro elektromobily .
► Užitková dodávka
Podívejme se na daň z dodávky Ford Transit Custom 2.0 EcoBlue s dieselovým motorem z roku 2022, jejíž tržní hodnota na dánském trhu je přibližně 200 000 DKK a původní nová cena je 300 000 DKK.
U dodávek je prvních 84 000 DKK z hodnoty osvobozeno od daně a zbytek je zdaněn 50 %. Kromě toho se účtuje příplatek za emise CO₂ ve výši 280 DKK za gram. S emisemi okolo 186 g/km se jedná o vysoké dodatečné náklady.
Podle oficiální kalkulačky činí konečná registrační částka 56 151 DKK.
Tyto příklady poskytují dobrou představu o tom, jak daň funguje, ale přesná výše bude vždy záviset na konkrétních detailech automobilu, jako je jeho cena, stáří, počet najetých kilometrů, výbava a emise.
Takže byste měli před rozhodnutím o dovozu nebo stanovení ceny zadat každé vozidlo do kalkulačky.
Co se změní pro elektromobily a hybridy v roce 2026?
Do konce roku 2025 platí elektromobily pouze 40 % běžného registračního poplatku a využívají zvláštních slev. To se však od roku 2026 změní.
Podle časového harmonogramu Evropské observatoře pro alternativní paliva se registrační daň pro elektromobily zvýší na 48 % a poté se bude každoročně zvyšovat o 8 %, dokud v roce 2030 nedosáhne 80 %.
Zdroj: Evropská observatoř pro alternativní paliva
Plug-in hybridy již dnes platí vyšší daň než elektromobily (65 % v roce 2025) a jejich procento se bude každoročně postupně zvyšovat, dokud nebudou do roku 2035 zdaněny stejně jako benzínové a naftové vozy.
Pokud tedy chcete dovážet elektromobily do Dánska, nezapomeňte, že registrace elektromobilů může být nyní mnohem levnější než za pár let.
Často kladené otázky
► Jaká je daň z ojetých vozů v Dánsku?
Daň je mimo jiné založena na tržní hodnotě automobilu v Dánsku.
Pro osobní automobily v roce 2025 platí daňová pásma 25 %, 85 % a 150 % hodnoty automobilu. Existují také slevy a přirážky, které mohou výši ovlivnit.
► Jaká je daň z dovážených aut v Dánsku?
Dovážené vozy se rovněž řídí stejnými pravidly pro registraci vozu a cena se odvíjí od tržní hodnoty vozu v Dánsku, nikoli pouze od ceny na fakturě v zahraničí.
► Proč je sazba daně z motorových vozidel v Dánsku tak vysoká?
Protože systém je navržen tak, aby omezil počet aut na silnicích a podpořil vozidla s nižšími emisemi.
► Mohu si v Dánsku snížit daň z automobilu?
Ano, hlavně prostřednictvím typu vozidla, které si vyberete. Elektromobily a hybridy mají velké slevy a nižší sazby do roku 2026 a auta s nízkými emisemi mají další slevy. U ojetých dovozů snižuje daň i nižší tržní hodnota.
eCarsTrade nabízí online automobilové aukce ex-pronajatých vozidel z Evropy!
Registrace zdarma
