Blog
Průvodce pro obchodníky: Daně z automobilů v Německu

Průvodce pro obchodníky: Daně z automobilů v Německu

Seznamte se s německými daněmi z automobilů, aby váš prodejce ojetých vozů mohl dodržovat předpisy a přesně stanovovat ceny vozidel.

Obchodníci obchodující s ojetými vozidly se musí neustále orientovat ve všech právních a finančních aspektech podnikání, aby dodrželi předpisy.

Koneckonců, zisk můžete dosáhnout pouze tehdy, pokud rozumíte daním a poplatkům, které ovlivňují každý prodej.

Znalost toho, jak v Německu nakládat s daněmi z automobilů, vám nejen zajistí soulad s předpisy, ale také pomůže budovat důvěru se zákazníky – ať už se jedná o soukromé kupce, jiné prodejce nebo klienty s vozovým parkem.

Pojďme se tedy podívat na základní daně z automobilů v Německu, o kterých byste měli vědět.

Daně z automobilů v Německu

Při koupi nebo dovozu automobilů do Německa je třeba se zabývat třemi klíčovými daněmi :

Daň z motorových vozidel (Kfz-Steuer)
DPH u dovážených automobilů
Emisní odznaky (Umweltplakette)

Nyní se o každém z nich dozvíme více.

Daň / Poplatek	Co to je	Kdy je zaplaceno	Kdo platí
Kfz-Steuer	Roční daň z motorových vozidel	Každý rok po registraci	Registrovaný vlastník
DPH (MWSt)	Daň z přidané hodnoty u dovážených automobilů	Při dovozu / při dovozu vozidla do Německa	Dovozce / kupující
Dovozní clo	Cla pro dovoz ze zemí mimo EU	Při dovozu (pouze mimo EU)	Dovozce / kupující
Poplatek za emisní odznak	Cena za nálepku nízkoemisní zóny	Před jízdou v nízkoemisních zónách	Uživatel / majitel vozidla

Daň z motorových vozidel (Kfz-Steuer)

Německá daň z motorových vozidel se nazývá Die Kraftfahrzeugsteuer , často označovaná jako Kfz-Steuer . Majitelé vozidel platí tuto daň každoročně.

Částka, kterou zaplatíte, není pevně stanovená; závisí na faktorech, jako například:

Objem motoru vozidla
Typ paliva
Emise CO₂.

Například benzínové vozy platí 2,00 € za každých 100 cm3, zatímco dieselové vozy platí daň 9,50 € za 100 cm3. Navíc, pokud emise CO₂ překročí určité limity, účtují se dodatečné poplatky.

DPH u dovážených automobilů

Stejně jako ve všech zemích EU budete muset při dovozu automobilů do Německa zaplatit daň z přidané hodnoty (DPH).

Standardní sazba DPH v Německu je 19 %.

Jako prodejce ojetých vozů musíte být opatrní a vždy si ověřit , zda je v kupní ceně vozu, který pro svého prodejce kupujete, již zahrnuta DPH .

Pokud tomu tak není, budete muset auto deklarovat a při jeho dovozu do Německa zaplatit 19% DPH.

U automobilů pocházejících ze zemí mimo EU se kromě DPH účtuje také dovozní clo, obvykle ve výši 10 % z hodnoty vozu.

Abyste se ujistili, že pokrýváte všechny náklady na dovozní cla a DPH , je dobré se poradit s daňovým poradcem nebo s německými celními orgány.

Emisní odznaky (Umweltplakette)

Německo zřídilo v mnoha městech nízkoemisní zóny , aby snížilo znečištění. Pro jízdu v těchto oblastech potřebují auta emisní plaketu zvanou Umweltplakette.

Takže i když emisní známky nejsou přímo daně, stále se jedná o výdaj, se kterým musíte počítat. Značka ukazuje úroveň emisí automobilu a je vyžadována pro vjezd do oblastí s nízkými emisemi. Pokud nemáte správnou značku, můžete dostat pokutu.

Plaketu Umweltplakette si můžete zakoupit u následujících organizací provádějících technické kontroly vozidel:

Ceny se budou lišit, ale obecně se pohybují v rozmezí od 6,00 do 20,00 EUR.

Prozkoumejte aukce automobilů po celém Německu

Objevte kvalitní vozidla od předních německých automobilových center!

Ojeté vozy na prodej v Berlíně

Ojeté vozy na prodej v Mnichově

Ojeté vozy na prodej ve Frankfurtu

Ojeté vozy na prodej v Hamburku

Ojeté vozy na prodej ve Stuttgartu

Ojeté vozy na prodej v Dortmundu

Prohlédněte si všechny aukce automobilů z Německa

Jak vypočítat daň z automobilu v Německu?

I když daň z automobilu není fixní, můžete si ji vypočítat předem, abyste se vyhnuli překvapením.

Zde je návod , jak funguje výpočet daně v závislosti na datu registrace vozidla.

Úplný rozpis naleznete zde a níže uvádíme shrnutí.

Pro vozy registrované před 31.08.2018

Povolená hodnota emisí CO₂ se liší podle roku registrace: 120 g/km v roce 2011, 110 g/km v roce 2013 a 95 g/km v roce 2014.
Daň: 2,00 € za každý gram CO₂ nad povolenou hodnotu.

Pro vozy registrované mezi 01.09.2018 a 31.12.2020

Povolená hodnota emisí CO₂: 95 g/km.
Daň: 2,00 € za každý gram CO₂ nad 95 g/km, vypočteno podle WLTP (nová zkušební norma pro emise) .

Pro vozy registrované od 01.01.2021

Sazba daně se zvyšuje s vyššími emisemi CO₂:
- 95 – 115 g/km: 2,00 € za gram.
- 115 – 135 g/km: 2,20 € za gram.
- 135 – 155 g/km: 2,50 € za gram.
- 155 – 175 g/km: 2,90 € za gram.
- 175 – 195 g/km: 3,40 € za gram.
- Nad 195 g/km: 4,00 € za gram.

Stručně řečeno, auta s vyššími emisemi registrovaná od roku 2021 platí vyšší daň za gram CO₂, což kupující povzbuzuje k volbě vozidel s nižšími emisemi.

Sazby daně z motorových vozidel pro různé typy vozidel

Emise a datum registrace nejsou jedinými kritérii, která určují daň z motorových vozidel v Německu.

Roli hraje také typ vozidla a každá kategorie má svá specifická daňová pravidla .

Zaměříme se na elektromobily, lehká užitková vozidla a motocykly, protože s nimi evropští prodejci ojetých vozidel obchodují nejčastěji.

Elektrická vozidla

Elektromobily registrované v letech 2016 až 2025 jsou obecně osvobozeny od daně z motorových vozidel po dobu prvních deseti let.

❗ Tato výjimka platí nejpozději do roku 2030, a to i v případě, že byl vůz registrován blíže k tomuto datu .

Takže pokud si zaregistrujete auto v roce 2025, výjimka skončí až v roce 2030 a nebude trvat celých deset let.

Po roce 2030 budou elektromobily zdaněny na základě jejich celkové hmotnosti, ale sníženou sazbou, která je o 50 % nižší než sazba pro tradiční vozidla.

Díky tomuto snížení jsou elektromobily z dlouhodobého hlediska dostupnější a ekologičtější volbou.

Lehká užitková vozidla

Pokud jde o lehká užitková vozidla (LCV) do 3,5 tuny, Německo vypočítává daň z motorových vozidel na základě hmotnosti vozidla, nikoli emisí jako u osobních automobilů.

Z tohoto důvodu bývají daně z lehkých užitkových vozidel nižší.

Motocykly

Daň z motocyklů se vypočítává na základě objemu motoru. Lehké motocykly do 125 cm3 jsou od daně osvobozeny, zatímco větší motocykly jsou zdaněny částkou 1,84 EUR za 25 cm3 .

Další finanční aspekty pro prodejce automobilů

Nyní jste viděli, co můžete očekávat při placení daně z motorových vozidel (Kfz-Steuer), DPH u dovážených automobilů a emisních poukázek (Umweltplakette).

Jako obchodník s ojetými vozy je však třeba při stanovování ceny zvážit i několik dalších nákladů:

Mýtné : platí pro určitá vozidla, zejména těžká, při používání německých dálnic.
Cla : platí pro dovoz ze zemí mimo EU.
Daň z firemních vozidel : pokud prodáváte jiným firmám, mějte na paměti, že mnoho firemních klientů může potřebovat vozidla pro soukromé použití zaměstnanců, což se počítá jako zdanitelný benefit.

S ohledem na všechny tyto náklady budete schopni přesněji stanovit ceny a zajistit pokrytí všech nezbytných výdajů, čímž se vaše podnikání stane konkurenceschopným a zároveň bude v souladu s německými předpisy.